Tax Relief 2027 提高到 RM12,000！月薪 RM3k、RM5k、RM8k 能省多少税？

Budget 2027 宣布计划将马来西亚个人基本 Tax Relief 从 RM9,000 提高到 RM12,000，并下调部分居民个人所得税税率。多 RM3,000 是应课税收入可扣减额增加，不是政府直接退 RM3,000。 这属于2027 Budget 的政策提案，正式申报仍以生效法令及 LHDN 指南为准。

RM12,000 Tax Relief 怎样影响税额？

假设你的应课税收入因为新减免减少 RM3,000，节税金额取决于该部分收入落在哪个税率档。根据2027预算演词，应课税收入 RM70,001–RM100,000 档税率计划从19%降至18%；RM100,001–RM150,000 档从25%降至24%。

RM3,000、RM5,000、RM8,000 月薪示范

为方便比较，以下仅为假设计算，不是官方税额或个人税务建议：

• 税务居民、单身，每年12个月固定薪水，没有奖金或其他收入。
• 员工 KWSP 缴纳11%；合资格 EPF 税务减免最多按 RM4,000。
• 只算个人基本减免与 EPF；不计 SOCSO、其他 Relief 或特别扣除。
• 旧制度使用 LHDN 列出的税率；新制度假设2027预算宣布的个人基本减免及两档税率获实施。
• 适用现有低应课税收入人士 RM400 Tax Rebate 规则（如果符合）。

月薪 RM3,000 的例子，两套计算在合资格 RM400 Rebate 后都可能无需缴税。因此，不是每个人都一定省到现金。

已婚、有一名孩子又如何？

假设一人月薪 RM5,000，配偶无收入，育有一名符合条件的未满18岁孩子，且可申报合资格配偶 RM4,000 与子女 RM2,000 减免；其他假设同上：旧税额约 RM960，按2027提案计算约 RM780，差额约 RM180。夫妻各自有收入、选择联合或分开报税、不同减免都可能改变结果。

Tax Relief、Tax Rebate、PCB、Refund 不一样

例如全年 PCB 预扣 RM2,000、最后应缴 RM1,500，且无其他调整，才可能退 RM500。不能拿 RM3,000 新减免额直接当 Refund。

Budget 2027 还宣布扩大什么减免？

官方演词宣布拟扩大部分合资格支出，包括：

• AI 软件订阅纳入 Lifestyle Relief；
• 运动鞋纳入体育用品相关减免；
• 宠物疫苗及从注册中心领养宠物的符合条件支出；
• 父母及祖父母照护不局限于部分医疗开支；
• 教育及技能培训覆盖更多课程领域与符合条件的孩子补习费；
• 产后照护服务列入相关医疗减免范围。

这不等于所有 AI 订阅、运动鞋、宠物开支都一定能 Claim；项目上限、收据条件与生效课税年度须等正式说明。

2026课税年度可以用2027新规则吗？

不要直接套用。 Budget 2027 的政策宣布不代表2026课税年度已适用。先确认 Year of Assessment，再按 LHDN 当年指引填报。现在就开始分类保留正式收据、订阅证明和付款记录比较实际。

FAQ

RM12,000 Relief 是政府给现金吗？

不是，是应课税收入计算时的减免，不是定额退税。

月薪 RM3,000 就一定不用报税？

不能仅凭月薪判断；其他收入、PCB 和登记状态也会影响义务。

2026订阅 AI 软件就能 Claim 吗？

不要因为2027预算宣布就把2026消费视为已获核准的项目。

所有运动鞋都能 Claim？

最终仍须遵守正式类别、金额上限及收据规则。

JomGuide 提醒

先分清楚 减免（Relief）→ 算出税额 → Rebate → 已扣 PCB → Refund/补缴，然后再比较2027新措施能带来多少实际改变。

官方来源： Budget 2027 · LHDN 税率 · LHDN